2023年10月底召开的中央金融工作会议强调，要稳步扩大金融领域制度型开放，提升跨境投融资便利化；全面加强金融监管，有效防范化解金融风险。
国家外汇管理局发布的《银行外汇展业管理办法（试行）》（以下简称“《展业办法》”）自2024年1月1日起施行，推动商业银行外汇业务流程再造，营造与高水平开放相适应的制度环境。
据了解，近年来，国家外汇管理局持续深化外汇领域改革开放，跨境贸易与投融资便利化水平稳步提升。但监管中也发现，外汇管理改革落地过程中存在银行“未尽职审核”或“过度审核”等问题，银行存在违规展业情况，或影响合规经营主体对外汇便利化政策的微观感受。
《展业办法》通过构建银行外汇展业通用框架，进一步细化和明确事前、事中、事后各环节银行展业标准，推动银行切实履行审核义务。据悉，前期已在4家商业银行开展试点，试点成效良好。
推进外汇业务流程再造
《展业办法》推进商业银行外汇业务流程再造，构建包含事前客户识别与分类、事中差异化审查、事后监测报告的全流程展业框架，强化事前和事后环节风险责任，打破既往“防风险”对事中环节的路径依赖，进一步提高银行外汇业务办理效率，提升跨境贸易和投融资便利化水平。
具体而言，事前要求银行对客户开展必要的尽职调查并动态更新，落实银行“了解客户”责任。支持银行结合自身风险管理要求进行客户分类。事中要求银行根据客户分类实施差异化审核措施，明确一类客户可凭指令办理外汇业务，二类客户由银行按“风险为本”和“实质重于形式”原则审查，三类客户由银行根据风险状况强化审核措施。事后要求银行建立合规风险监测分析机制，发现外汇风险交易应上报外汇风险交易报告并酌情采取相应管控措施。明确外汇风险交易报告范围和报告路径。同时，明确银行内部管理体系要求，涵盖组织架构、内控制度、信息系统等方面，推动银行完善风险防控机制。
国家外汇管理局副局长、新闻发言人王春英就《展业办法》相关内容答记者提问时表示：“据试点银行反馈，外汇业务流程再造契合银行自身完善风控和业务发展需要，成本可控，有利于提升银行经营效率和管理效能。”
中央财经大学证券期货研究所研究员、内蒙古银行研究发展部总经理杨海平分析认为：“《展业办法》推动商业银行外汇业务流程再造，以客户外汇业务合规风险等级划分为基础，在确保风险管控效果的前提下，积极压降客户业务办理成本；在统筹发展和安全的前提下，提升业务办理效率；探索推动外汇管理方式转变，提升跨境贸易和投融资便利化水平，助力高水平制度型开放。”
外汇展业改革的实质是银行自身外汇业务流程再造。记者从中信银行（601998.SH）了解到，在国家外汇管理局的指导下，该行前期作为四家试点行之一在嘉兴、无锡、青岛三地开展了外汇展业试点工作。
为寻求对客户精准识别的最佳解决方案，中信银行首次在外汇领域引入智能AI，建立起一套“可信、可靠、可迭代”的大模型业务平台。通过整合利用自身数据和技术资源，挖掘内外部数据库实现快速分拣识别，最大限度降低尽调对客户的打扰和主观因素带来的偏差，结合外汇业务特色形成全国一体化、标准化、系统化、数字化的客户评价体系，确保客户评级分类的精准和高效。
此外，进一步提升业务办理效率，改善企业便利化感受度，也是外汇业务流程再造的重要目的。
针对进出口企业单据“多、碎、杂”等痛点，中信银行“差异化+定制化”推出“便利化+批量汇款”的服务方案。该行相关负责人表示：“客户在网银批量传输带有国际收支申报信息的电子支付指令，银行接收到电子支付指令后若审核为便利化相关交易，则直接批量完成跨境支付和国际收支申报，企业制作或传递材料的成本大为降低。经统计，展业试点下优质客户办理一笔外汇收支业务的平均时间缩短75%以上。”
“下一步，商业银行要进一步提升外汇展业能力，应对照《展业办法》，将推进外汇业务流程再造与自身数字化进程相融合。”杨海平分析认为，“一方面，用好国家外汇管理局提供的辅导支持，依托数据模型，实现客户精准分类，将办法规定的针对不同类型客户的简化措施落到实处，打破防风险对事中环节的过度依赖，杜绝过度审核和不当打扰，依托信息系统提升业务全流程办理效率，优化客户体验。另一方面，商业银行要配套与《展业办法》相一致的外汇业务激励约束机制，制定符合自身实际的营销策略、营销指引，并依托大数据分析实施精准营销。”
统筹发展与安全
根据《展业办法》，银行应当根据客户外汇合规风险等级及业务风险整体判断，采取差异化审核措施。一是《展业办法》提供外汇业务便利化通用框架，统一简化流程，优质客户可以同时享受经常项目和资本项目已有的便利化措施。二是银行对优质客户可凭客户指令办理外汇业务，给予银行更多产品创新空间。三是政策适用灵活，银行和企业可自愿选择适用《展业办法》或原有相关外汇管理法律法规。四是外汇风险筛查和识别依托系统开展，事后监测更精准，对客户“无违规、不打扰”。
王春英介绍称，《展业办法》压实银行风险防范责任，实现“既放得开又管得住”。一是客户尽调更扎实。《展业办法》进一步明确银行“了解客户”义务，推动银行充分利用自身数据和技术资源，整合信息形成客户画像，把好客户准入关，实现风险早识别、早发现。二是展业资源分配更合理。从试点情况看，各银行高风险客户占比较低，银行可以有效分配展业资源，在对广大中低风险客户提供外汇业务便利化服务的同时，加大对高风险客户和业务审查力度，有效防控风险。三是事后监测更高效。明确外汇风险交易报告范围，指导银行聚焦外汇风险交易特征，依托系统及时回溯筛查，实现精准化风险识别和处置。
从中信银行的实践看，该行相关负责人表示：“我们的外汇展业系统整合了多项公共数据，涵盖12个风险监测场景，企业的基本情况和实时交易动态一目了然。在事后风险监测环节，我们建立了多个风险模型，实现主动拦截和防控风险，动态调整企业分类级别和差异化审核措施，比如一、二类企业，每年重评一次，让便利化服务尽可能惠及更多涉外企业。”
值得注意的是，《展业办法》在外汇管理法规中首次提出“尽职免责”。
“我们在实践中发现，银行身处跨境资金业务办理一线，其政策执行情况直接决定了跨境贸易和投融资便利化政策红利能否真正惠及经营主体。”王春英表示，“前期调研中，有银行提出确立代客业务‘尽职免责’原则的诉求。《展业办法》积极回应银行关切，以立法形式明确客户在银行开展的外汇业务涉嫌违反外汇管理规定，但银行能够证明已勤勉尽责采取外汇展业措施的，不追究相关法律责任，破除‘唯结果论’，打消银行落实外汇便利化政策顾虑，更好地激励银行‘能干、愿干、敢干’，提升合规客户跨境业务便利化感受。”
下一步，国家外汇管理局将深入贯彻落实中央金融工作会议精神，稳步推动银行外汇展业改革，指导银行扎实准备、稳妥推进外汇业务流程再造，推动银行建立健全兼顾便利化与防风险的制度性、系统性安排，切实为金融高质量发展和高水平开放保驾护航。
而银行也将逐步完善内控机制，更好地提升外汇展业能力。杨海平建议：“银行应该在前期工作的基础上，对照《展业办法》健全部门和岗位职责，重点修订完善外汇业务操作规程、外汇业务档案管理规程、外汇业务信息系统操作手册、外汇业务展业尽职免责操作规程，定期开展外汇业务内控制度重检，将外汇业务内控制度作为商业银行内控评价重点内容。”
